Tagungsablauf Steuerfachtagung Norderney 2017

Die Steuerfachtagung beginnt am Montag, 24. Juli 2017 und endet am Samstag 29. Juli 2017.

DatumThemaDozent
Mo, 24.07.2017Erbschaftsteuerliche Gestaltungsspielräume 2017Dipl.-Fw. Hans Günter Christoffel
Di, 25.07.2017Personengesellschaften – rechtssicher darstellen und Steuersparpotential nutzenDipl.-Fw. M.A. Jochen Hansen
Mi, 26.07.2017Nationale und internationale umsatzsteuerliche BeratungsschwerpunkteDipl.-Wirtschaftsjurist (Univ) Andreas Fietz.
Do, 27.07.2017Ertragsteuerliche Streitthemen in der Detailbetrachtung Dipl.-Fw. Lars Mayer
Fr, 28.07.2017Körperschaftsteuerliche Brennpunkte 2017Dipl.-Fw. Ortwin Posdziech
Sa, 29.07.2017Aktuelles zum Verfahrensrecht und zum finanzgerichtlichen Verfahren VorsRiFG a.D. Ulrich Krömker

 

Agenda der 62. Steuerfachtagung als PDF

 

Begrüßungsabend am Sonntag, den 23. Juli 2017, ab 18:00 Uhr

in der Cornelius Austernbar (Badehalle), Am Nordstrand 3, www.cornelius-norderney.de

Herzu laden wir die Teilnehmer mit Begleitung herzlich ein!
Preis: € 35,- pro Person

 

Gesellige Sommerparty am Freitag, den 28. Juli 2017 ab 18:00 Uhr
Mit Musik und Unterhaltung läutet die ASW am Vorabend des letzten Veranstaltungstages den Abschied ein. In fröhlicher Runde erwarten die Gäste ein paar ausgelassene Stunden auf dem Kurplatz (Änderungen vorbehalten).






StBV - Steuerberaterverband Westfalen-Lippe e.V.
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Erbschaftsteuerliche Gestaltungsspielräume 2017

Dipl.Finw. Hans-Günter Christoffel, Steuerberater
  1. Begünstigungen für den „Normalfall“
    1. Begünstigungsfähiges Vermögen
    2. Missbrauchsverhinderungsregelung
    3. Verwaltungsvermögen: Abgrenzung zum begünstigten Vermögen
    4. Vermögen im Zusammenhang mit Altersversorgungsverpflichtungen
    5. Transparenzprinzip
    6. Schuldenproblematik
      1. Schuldenverrechnung mit Finanzmittel und Aufteilung
      2. Sonderregelung für Schulden: Durchschnittswert und junges Verwaltungsvermögen
      3. Gestaltungsfälle
    7. Umgliederung „Verwaltungsvermögen in begünstigtes Vermögen“
    8. Investitionsklausel für Erbfälle
    9. Sonderabschlag für Familienunternehmen
    10. Verschonungskonzept im neuen Recht
    11. Neue Lohnsummenregelung
    12. Stundungsregelung
  2. Verschonung von Groß-Unternehmen
  3. Neues Bewertungsrecht
    1. Vereinfachtes Ertragswertverfahren
    2. Vorsicht bei der Bewertung von GmbH-Anteilen
    3. Neues Sachwertverfahren bei der Immobilienbewertung
  4. Gestaltungsempfehlungen zum neuen Erbschaftsteuerrecht
    1. Gewerblich geprägte GmbH & Co. KG als Gestaltungselement nutzen
    2. Gestaltungen mit Hilfe des Sonderbetriebsvermögens
    3. Vorsicht bei Betriebsaufspaltungsfällen
    4. „Abgespeckte“ Cash-GmbH & Co. KG noch möglich?
    5. Aufteilung des Betriebsvermögens bei Personengesellschaften
    6. Besonderheiten bei der Bewertung eines Mitunternehmeranteils:Verteilungsproblem
    7. Kapitalkonten geschickt einsetzen
    8. Poolregelung
  5. Auswirkungen der Erbschaftsteuerreform auf das Privatvermögen
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Personengesellschaften – rechtssicher darstellen und Steuersparpotential nutzen


Dipl.-Fw. M.A. Jochen Hansen
  1. Grundsätzliches
    • Zivilrechtliche Grundlagen
    • Schwerpunkt Personenhandelsgesellschaften
      • OHG
      • KG
      • GmbH & Co. KG
    • Steuerliche Mitunternehmerschaft/ Mitunternehmerstellung
  2. Gewinnermittlung in Handels- und Steuerrecht
    • Handelsbilanz
    • Steuerbilanz
      • Gesamthandelsbilanz
      • Ergänzungsbilanzen
      • Sonderbilanzen
    • Steuerrechtliche Zurechnung von Wirtschaftsgütern
  3. Aktuelles zur Abfärbetheorie des § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG
  4. Übertragung/ Überführung von Wirtschaftsgütern (§ 6 Abs. 5 EStG)
  5. Gründung von Personenhandelsgesellschaften/ Eintritt weiterer Gesellschafter
  6. Austritt von Gesellschaftern/ Gesellschafterwechsel
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Nationale und internationale umsatzsteuerliche Beratungsschwerpunkte


Dipl.-Wirtschaftsjurist (Univ) Andreas Fietz
  1. Internationale Umsatzsteuer
    • Innergemeinschaftliche Lieferungen
    • Reihengeschäfte über die Grenze
    • Verunglückte Dreiecksgeschäfte
    • Elektronische Dienstleistungen
  2. Geschäftsmodell Amazon
    • Auswirkungen von FBA, Fulfillment und Marketplace
    • Verpflichtungen im Ausland
    • Verbringungen in andere Mitgliedstaaten
    • Rechnungen und Proforma-Rechnungen
    • Retourenprozess
  3. Rechnungen
    • Entwicklung bei den Rechnungspflichtangaben
    • BFH nimmt Stellung zur Rechnungskorrektur
    • Chancen und Risiken
  4. Grundstücksbezogene (Bau-)Leistungen
    • Neuregelung zum 01.01.2017
    • Definition von Bauleistungen
    • Fehlerhafte Abrechnungen
    • Update „Bauträgerfälle“
  5. Besteuerung der öffentlichen Hand
  6. Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung
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Ertragsteuerliche Streitthemen in der Detailbetrachtung


Dipl.-Fw. Lars Mayer, Steuerberater
  1. Gewerblicher Grundstückshandel
    1. Voraussetzungen
    2. Rechtsfolgen
    3. Zweifelsfragen
    4. Beispiele
  2. Miet- und Darlehensverträge zwischen Angehörigen
    1. Voraussetzungen für die Anerkennung
    2. Nicht-Anerkennung dem Grunde nach
    3. Nicht-Anerkennung der Höhe nach
  3. Darlehensgewährung zwischen Kapitalgesellschaft und Gesellschafter
    1. Darlehen an die Gesellschaft (Unverzinslichkeit, Rangrücktritt, Verzicht)
    2. Darlehen an den Geselschafter (vGA, Behandlung der Schuld im PV)
  4. Gesamtplanrechtsprechung
    1. Historie und entschiedene Anwendungsfälle
    2. positive Entscheidungen des BFH
  5. Aktuelle Entscheidungen und Verwaltungsanweisungen "querbeet"
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Körperschaftsteuerliche Brennpunkte 2017


Dipl.-Fw. Ortwin Posdziech
  1. Rückwirkende Entschärfung des § 8 c KStG nach dem 31.12.2015 (der neue § 8 d KStG!)
  2. Aktuelles zur verdeckten Gewinnausschüttung
    • VGA bei Vermietung eines EFH an den GesGF der GmbH einschl. der Bedeutung für Ferienvillen (neue BFH-Rechtsprechung)
    • Der GesGF als Subunternehmer für die eigene GmbH
    • Sind Arbeitszeitkonten für GesGF wirklich vGA?
    • Keine vGA durch Risikogeschäfte
    • Übernahme der Kosten für die Geburtstagsfeier des GesGF als vGA
    • Schwestergesellschaften als nahestehende Personen des Gesellschafters
    • Steuerfolgen bei verdeckten Gewinnausschüttungen durch Vorteilszuwendungen zwischen Schwestergesellschaften
  3. Vermeidung des § 8 c KStG
    • Neue Gefahren bei Anteilsübertragung im Wege der vorweggenommen Erbfolge
    • § 8 c KStG bei der Anteilsübertragung in Raten (geschickte Gestaltung!)
    • Unternehmensbewertung als Nachweis stiller Reserven
    • Verfassungswidrigkeit des § 8 c KStG einschl. Bedeutung ab VZ 2010?
    • Forderungsverzicht gegen Besserungsschein oder Forderungsabtretung bei Anteilsübertragung einer Verlust-GmbH
    • (Verunglückter) Rangrücktritt als Gestaltungsmittel zur Vermeidung des § 8 c KStG
  4. Neues zu Pensionszusagen und anderen Altersversorgungen für den GesGF
    • Abfindung von Pensionsansprüchen vor und nach Eintritt des Versorgungsfalls insbesondere bei geplanter Anteilsveräußerung
    • Erdienbarkeitsprüfung bei Zuwendungen an eine Unterstützungskasse
    • Notwendigkeit einer Erdienbarkeit auch bei Pensionszusagen durch Entgeltsumwandlung
    • Möglichkeiten und Risiken bei Übertragung von Pensionsverpflichtungen gegenüber GesGF auf eine andere GmbH (insbes. Steuerfolgen, angemessene Ausgleichszahlung, vGA, Überversorgung, Lohnzufluss?)
  5. Aktuelle Steuerfragen beim GmbH-Gesellschafter
    • Neues zum Verlustentstehungszeitpunkt nach § 17 EStG – Wie lassen sich Verluste vor Löschung verwirklichen?
    • Ausgefallene Gesellschafterdarlehn und Bürgschaftsinanspruchnahmen im Rahmen des § 17 EStG
    • Verbilligte Überlassung von GmbH-Anteilen als Arbeitslohn
  6. Sonstige aktuelle Entwicklungen
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Aktuelles zum Verfahrensrecht und zum finanzgerichtlichen Verfahren


VorsRiFG a.D. Ulrich Krömker
  1. AO-Reform - Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens vom 18.7.2016 (BGBl. I 2016, 1679)
    1. Neufassung der §§ 80, 80a AO – Bevollmächtigung
    2. Risikomanagement und vollautomatische Steuerfestsetzung
    3. § 93c AO nF- Datenübermittlung durch Dritte-, § 155 Abs. 4 – Automatische Steuerfestsetzung – und § 150 Abs. 7 AO
    4. Bekanntgabe von Verwaltungsakten durch Datenabruf
    5. Fristverlängerungen, Verspätungszuschlag ,§§ 149,152 AO nF
      1. Fortgeltung des bisherigen Rechts
      2. Erläuterungen zu §§ 109, 149 AO nF
      3. Erläuterungen zu § 152 AO nF
    6. Änderung wegen Schreib- und Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung, § 173a AO nF
    7. § 175b AO n.F. - Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte
    8. Weitere Neuregelungen durch die AO-Reform: Verbindliche Auskunft, Belegvorhalte- statt Belegvorlagepflicht
    9. Reformperspektiven
  2. Neuregelung der Kassenführung – Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen v.22.12. 2016, BGBl. I 2016, 3152
    1. Einleitung
    2. § 146 Absatz 1 AO Ordnungsvorschriften für die Buchführung und für Aufzeichnungen
    3. § 146a Ordnungsvorschrift für die Buchführung und für Aufzeichnungen mittels elektronischer Aufzeichnungssysteme; Verordnungsermächtigung
    4. Mitteilungspflichten an die Finanzbehörden nach 146a Absatz 4 AO
    5. Neuregelung einer Belegausgabepflicht gem. § 146a Abs. 2 AO
    6. Neuregelung einer Kassennachschau
    7. Übergangsregelungen zu den elektronischen Registrierkassen und Bedeutung der sog. Kassenrichtlinien
  3. Änderungen des AEAO
    1. AEAO zu § 73 - Haftung bei Organschaft
    2. AEAO zu § 74 AO - Haftung des Eigentümers von Gegenständen bei wesentlicher Beteiligung
    3. AEAO zu § 89 AO – Beratung, Auskunft
    4. AEAO zu § 108 AO – Fristen und Termine
    5. AEAO zu § 171 Abs. 3 AO – Ablaufhemmung durch Antrag auf Steuerfestsetzung
    6. AEAO zu § 171 AO – Ablaufhemmung wegen Ermittlungen der Steuerfahndung nach § 171 Abs. 5 Satz 1 AO
    7. AEAO zu § 153 AO – Berichtigung von Erklärungen
  4. Aktuelle Praxishinweise
    1. Entwicklungen zur Selbstanzeige nach § 371 AO - FinMin NRW
      v. 12.1.2016 – S 0702 – 8f – V A 1 und Positionspapier des BMF IV A 4 – S 702/13/10001-12
    2. Aussetzung des Steuerstrafverfahrens nach § 396 AO
    3. Bp im Spannungsfeld zu steuerstrafrechtlichen Verfahren
  5. Aktuelle BFH- und FG-Rechtsprechung
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